猎头必备|薪酬激励小白手册:股权、股票、个税全理清
作为资深猎头，对接人选时会被提到一些非现金部分的收益问题。特此整理这篇速查文，先放核心结论方便备查，下方用大白话拆解细节，既提升自己的专业度，也帮同行业同仁、职场小白理清逻辑。【猎头自用核心结论｜快速备查】
个税：起征点5000元，扣除项（三险一金+专项附加）越多税越少，激励相关个税按对应规则缴纳；股权（未上市）：普遍有1年悬崖期+4年成熟期，离职仅能保留已成熟部分，价值完全依附公司估值；股票（上市）：靠上市后估值放大增值（如8万变80万），多为限制性股票，解锁后可交易，税务分阶段缴纳；基金：薪酬中极少出现，多为个人理财，委托专业人管理，暂免个税；沟通关键：必问激励的成熟规则、解锁条件，避免人选误解权益。
以下聚焦核心细节，逐点拆解个税、股权、股票三大板块（基金仅作补充），全是实操干货，帮大家把规则摸透。一、个人税收起征点：5000元只是起点，这些扣除能帮你少交税
个税起征点每月5000元（全年6万），但并非月入5000就缴税，需结合扣除项计算，核心看应纳税所得额。核心计算公式（直接套用）
- 应纳税所得额 = 月收入 - 5000元（起征点） - 三险一金个人缴纳部分 - 专项附加扣除
- 应纳税所得额＞0才需缴税，反之则免税。专项附加扣除是省税关键，符合条件主动申报，月薪过万也可能零缴税。
7项专项附加扣除（2026年现行标准）
- 子女教育/3岁以下婴幼儿照护：每个孩子每月各扣除2000元，多孩可累计；
- 赡养老人：独生子女每月扣除3000元，非独生子女每人每月最高扣除1500元；
- 住房贷款利息（首套房）：每月扣除1000元，最长可扣20年；
- 住房租金：按城市分档，每月扣除800-1500元（与房贷利息扣除二选一）；
- 继续教育：学历教育每月扣除400元（最长扣4年），职业资格证当年一次性扣除3600元；
- 大病医疗：医保报销后个人自付部分超过1.5万元的部分，年度内最高扣除8万元。
举个例子更直观
假设月薪10000元，三险一金个人缴纳1500元，有1个上学的孩子（子女教育扣除2000元）、赡养老人（独生子女扣除3000元）、首套房贷（扣除1000元），合计扣除6000元。计算后应纳税所得额=10000-5000-1500-6000=-2500元，无需缴纳个税。二、股权、股票、基金：薪酬激励核心辨析
股权：未上市企业的核心激励工具
核心知识点1：离职后，未上市股权还能保留吗？（关键看“成熟机制”）
- 悬崖期：通常1年考察期，人选工作不满1年离职，股权全部由公司收回，无任何归属；
- 成熟期：一般4年（行业可调整），熬过悬崖期后股权按月/按年逐步解锁，满4年才能完全归属个人；
举例：人选获授10万股权，约定“1年悬崖期+4年成熟期”，工作8个月离职无股权，工作2年离职仅能拿到50%已成熟部分。核心知识点2：未上市股权，到底值多少钱？
未上市股权无公开价格，价值全看公司估值（由业绩、行业前景决定）。核心知识点3：未上市股权能“抵扣”吗？
没有“抵扣”说法，要么变现要么持有。未上市股权流动性差，想变现只能转让给公司其他股东（按双方约定价格），或等公司被并购、上市后交易；若公司经营不善，股权也可能一文不值。股票：上市公司的流通性激励
为什么上市后股权会大幅增值？（小白必懂）
上市后股权增值核心是“估值放大+公开交易”，且人选拿到的多为限制性股票，需满足解锁条件（工作年限、业绩指标）才能变现，并非到手即卖。补充：人选拿到的上市公司股票，可能是“限制性股票”，需满足解锁条件（比如工作满2年、公司业绩达标）才能卖出，不是到手就能变现。基金：专业人管理的“资金池”，分散投资更省心
基金是集合投资工具：你和成千上万名投资者把钱凑在一起，交给基金公司和基金经理，由专业人士用这笔钱投资股票、债券、货币等一篮子资产，收益按份额比例分给大家。核心特点：你是基金份额持有人，不直接持有底层资产（比如基金买了10只股票，你并不拥有这10只股票的股权），无需自己研究个股和盯盘；常见类型及风险：股票型基金（主要投股票，风险高、收益潜力大）、债券型基金（主要投国债/企业债，风险低、收益稳健）、混合型基金（灵活配置股票和债券，风险介于两者之间）；投资优势：门槛极低（10元、100元即可起投）、分散风险（单只资产下跌对整体影响小），适合没时间、没专业知识的理财新手；通俗举例：你花500元买了一只沪深300指数基金，基金经理会按比例买入沪深300指数包含的300只优质股票，你赚的钱就是这300只股票的平均收益，不用单独判断某只股票好坏。结合结论拆解税务规则，自用、跟人选讲解都能直接套用：三、激励相关税务常识（避坑必看）
对应结论第1、3点，拆解激励相关税务规则，自用、跟人选讲解都能直接套用：1. 工资薪金个税
按前文公式按月预缴，每年3月1日-6月30日可办理个税年度汇算，多缴的税款会退还，少缴的需补缴，记得及时申报专项附加扣除。2. 股票相关税务
交易差价：A股股票卖出时暂免个税，仅需缴纳成交金额0.1%的印花税（由券商代扣，买入时不征税）；港股通、美股等境外市场需按当地规则缴纳印花税和资本利得税；股票分红：按持股时间计税，卖出股票时由券商代扣——持股≤1个月按20%税率，1个月＜持股≤1年按10%税率，持股＞1年免税。基金分红、买卖差价均暂免个税，无需额外申报；股权税务分两种情况：非上市公司股权：取得时免税，转让赚差价按20%缴个税（例：8万成本卖100万，差价92万缴税18.4万）；上市公司限制性股票：解锁/行权时按“工资薪金”计税（可12个月内缴纳），卖出时仅缴0.1%印花税；3. 股权及基金税务
基金分红暂免个人所得税，因为基金投资的上市公司派发股息时，已提前代扣20%个税，到手分红为税后收入；基金买卖差价也暂免个税，无需额外申报。非上市公司股权（未上市时）：取得时暂不用交税，等到转让股权（比如卖给其他股东）时，按赚的差价交20%个税（例：8万成本转让价100万，差价92万，交税18.4万）；上市公司股票（限制性/期权）：解锁或行权时，可在12个月内缴个税（缓解现金流压力），按“工资薪金”计税；卖出时，仅交0.1%印花税，差价暂免个税；提醒：具体税务需公司备案，人选可让公司财务提供明细，避免漏缴。
